Calculadora de IVA e IRPF para facturas

Cómo calcular el IVA y el IRPF de una factura

Se parte de la base imponible: el importe del trabajo, sin impuestos.

• La cuota de IVA es la base por el tipo de IVA.
• La retención de IRPF es la base por el porcentaje de retención. Se resta.
• Total a pagar = base + IVA − retención.

Un ejemplo, con una base de 1.000 €, IVA del 21 % y retención del 15 %:

• Base imponible: 1.000,00 €
• IVA (21 %): 210,00 €
• Retención de IRPF (15 %): −150,00 €
• Total a pagar: 1.060,00 €

Cada importe se redondea a céntimos por separado, y la mitad sube: 0,005 € pasa a 0,01 €.

Desde el total, buscamos la base que da exactamente ese total. A veces, por los céntimos, ninguna base lo da justo. Entonces le mostramos la más cercana y se lo decimos.

Qué retención de IRPF aplicar

La retención la llevan las facturas de los autónomos que ejercen una actividad profesional, como abogados, arquitectos o asesores.

• 15 %: el tipo general de los profesionales.
• 7 %: el año en que empieza la actividad y los dos siguientes, si el año anterior no tuvo actividad profesional. Hay que comunicárselo al cliente por escrito y firmado.
• La retención solo se aplica cuando la factura va a una empresa o a otro profesional. A un particular no se le aplica retención.
• «Otro», para los demás casos, como el 19 % del alquiler de un local.

Fuente: Agencia Tributaria, cuadro de tipos de retención del IRPF de 2026 y folleto de actividades económicas: retenciones. Si duda de qué tipo le corresponde, pregunte a su asesoría antes de emitir la factura.

Tipos de IVA

• 21 %: el tipo general. Es el de la mayoría de productos y servicios.
• 10 %: el reducido. Por ejemplo, hostelería o transporte de viajeros.
• 4 %: el superreducido. Por ejemplo, pan, leche, libros o medicamentos.
• Sin IVA: operaciones exentas o en las que no se repercute el IVA. En ese caso, la factura tiene que indicar el motivo.

Fuente: Agencia Tributaria, tipos impositivos de IVA.

Lo que no hace

• No calcula el recargo de equivalencia.
• No admite importes negativos, así que no sirve para facturas rectificativas.
• Calcula un solo tipo de IVA y una sola retención por cálculo. Si la factura tiene líneas con tipos distintos, calcule cada grupo por separado.
• No sirve para Canarias, Ceuta ni Melilla, donde no se aplica IVA sino IGIC o IPSI.

Preguntas frecuentes

¿La retención se calcula sobre la base o sobre el total?

Sobre la base imponible, igual que el IVA. Nunca sobre el total con IVA. En el ejemplo de arriba, la retención es el 15 % de 1.000 € (150 €), no el 15 % de 1.210 €.

¿Cómo saco la base desde el total?

Elija «Del total a pagar» y escriba el total. A mano: divida el total entre 1 + IVA − retención. Con el 21 % de IVA y el 15 % de retención, 1.060 € ÷ 1,06 = 1.000 €. Sin retención, 1.210 € ÷ 1,21 = 1.000 €.

¿Hay que poner retención si facturo a un particular?

No. La retención la aplica quien paga la factura cuando es una empresa o un profesional y la paga en su actividad. A un particular se le factura con IVA y sin retención.

¿Se guardan los importes?

No. El cálculo se hace en su navegador: los importes no se envían a ningún sitio ni se guardan. Si acepta las cookies de análisis, Google Analytics registra la visita y que se ha usado la calculadora, pero nunca los importes.

¿Su programa de facturación tendrá que cumplir VeriFactu? Lo explicamos en la guía de KnowCommand VeriFactu: cuándo es obligatorio y qué hacer ahora.